Как устроен режим
Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог», получает деньги от заказчика и формирует чек на каждую сумму. Налог считается автоматически и платится раз в месяц. Заказчик не платит за него НДФЛ и взносы, а сумму по чеку берёт в расходы.
Ставки: 4 % с доходов от физлиц, 6 % — от юрлиц и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в календарный год; при превышении режим слетает, и с остатка года налоги платятся как ИП или физлицо. Режим действует до конца 2028 года; повышение лимита обсуждается, но на сентябрь 2026 года цифра прежняя.
Чем отличается от штата
| Вопрос | Сотрудник в штате | Самозанятый |
|---|---|---|
| Налоги с выплаты | НДФЛ 13 % и взносы 15–30 % за счёт работодателя | 4 или 6 %, платит сам |
| Отпуск, больничный | обязательны | нет |
| График | устанавливает работодатель | определяет сам |
| Ответственность за ущерб авто | ограничена ТК | по договору, полная |
Разница в нагрузке — десятки процентов от выплат, поэтому налоговая смотрит на такие схемы пристально.
Риск переквалификации
Договор признают трудовым, если по факту человек — работник: ходит по графику, работает только на вас, получает фиксированную сумму дважды в месяц, подчиняется администратору. ФНС видит это по чекам: один заказчик, регулярные одинаковые суммы, бывший сотрудник той же компании — с уволенным нельзя работать как с самозанятым два года.
Последствия: доначисление НДФЛ и взносов за весь период, пени, штрафы, оформление в штат. С 1 октября 2026 года для работы через цифровые платформы вводится критерий систематичности — больше 60 часов в месяц у одного заказчика шесть месяцев подряд. К прямым договорам он формально не применяется, но логику проверяющих показывает.
Как работать безопаснее
- Платить за результат: за выполненные заказы, а не «за смену».
- Не прописывать график, отпуск, должность, подчинение.
- Хранить акты за каждый период и чеки из «Мой налог».
- Не оформлять так всех подряд: администратор на стойке с 9 до 21 — это штат.
- Проверять статус перед каждой выплатой: если человек снялся с учёта, вы платите физлицу и обязаны удержать НДФЛ.
Пример с цифрами
Мойщик заработал 80 000 ₽ за месяц как процент от заказов. Как самозанятый он заплатит 4 800 ₽ налога и получит 75 200 ₽. Чтобы отдать те же 75 200 ₽ на руки штатному сотруднику, точка начислит около 86 400 ₽ и добавит взносы — при ставке 30 % ещё около 26 000 ₽, итого около 112 000 ₽. Разница больше 30 000 ₽ в месяц объясняет и популярность схемы, и внимание к ней со стороны ФНС.
Где это в учёте
Выплаты самозанятым считаются как зарплата: процент от выполненных заказов, удержания за брак, авансы. В модуле выплат удобно вести обе категории — штат и самозанятых — с разными правилами и выгружать реестр для оплаты. Сумму на руки при разных схемах можно прикинуть в калькуляторе зарплаты мойщика; схемы мотивации — в статье о том, как платить мойщикам.
Связанные термины
По теме на сайте
Учёт, в котором это уже есть
Автотех — программа для автомойки, шиномонтажа, детейлинга и автосервиса. Бесплатная версия без срока.